Tandheelkunde 2026 · gecontroleerd op 30 oktober

Tandartspraktijk financieren: de routes per fase, van start tot eigen pand

In welke fase financier je je tandartspraktijk?

Een tandarts heeft in een loopbaan meestal drie of vier grote financieringsmomenten. Elk moment vraagt een andere mix:

• Nieuw starten: een lege ruimte inrichten. Veel apparatuur, verbouwing en een aanloopperiode met weinig patiënten. Geen goodwill, wel meer risico.
• Overnemen of instappen: goodwill en bestaande inventaris kopen. Dit deel staat uitgebreid op complete tandartspraktijk financieren.
• Uitbreiden: een extra behandelkamer, een mondhygiënist of implantologie erbij. Vaak gedeeltelijk uit eigen kasstroom te betalen.
• Pand kopen: van huurder eigenaar worden, of nieuwbouw in een gezondheidscentrum.

Voor elk moment geldt dezelfde vuistregel: leg langlevende zaken (pand, verbouwing) op een lange looptijd en apparatuur op een looptijd die niet langer is dan de technische levensduur. Wie een intraorale scanner over tien jaar financiert, betaalt nog af als het apparaat al vervangen is. Wil je weten hoeveel je kunt lenen, lees dan lening tandartspraktijk.

Welke manieren zijn er om een tandartspraktijk te financieren?

Route	Waarvoor	Btw bij een vrijgestelde praktijk	KIA	Let op
Financial lease	Units, röntgen, OPG, scanner, autoclaaf	21% ineens bij levering, niet terug te vragen	Ja	Btw meefinancieren of zelf voorschieten
Operational lease of huur	Scanner, software, sterilisatie	Verspreid over de maandtermijnen	Nee	Duurder over de looptijd, wel service
Zakelijke lening	Verbouwing, goodwill, inrichting	Je leent het bedrag inclusief btw	Ja, niet over goodwill	Borgtocht en pandrecht gebruikelijk
Bedrijfshypotheek	Praktijkpand kopen	Btw op nieuwbouw is niet aftrekbaar	Nee voor grond	Vaak 60 tot 80% van de marktwaarde
Rekening-courantkrediet	Wachten op declaraties, voorraad	n.v.t.	n.v.t.	Hogere rente, alleen voor korte gaten
Sale-and-leaseback	Liquiditeit uit bestaande apparatuur	Afhankelijk van de constructie	Nee; verkoop binnen 5 jaar kan een desinvesteringsbijtelling geven	Laat btw en KIA-gevolgen vooraf toetsen
Eigen geld	Buffer en goodwill	n.v.t.	Ja voor bedrijfsmiddelen	Houd genoeg achter de hand

Wat doet de btw-vrijstelling met de kosten van je financiering?

Een btw-plichtige ondernemer betaalt de btw bij levering en krijgt die een kwartaal later terug. Jij niet. Tandheelkundige zorg is vrijgesteld, dus de 21% btw op apparatuur en verbouwing is gewoon een kostenpost. Dat maakt alles een vijfde duurder om te financieren. Een voorbeeld met een behandelunit en röntgen van € 100.000 exclusief btw, via financial lease tegen 6,5% over 60 maanden met 10% slottermijn:

	Gefinancierd	Slottermijn	Per maand	Rente totaal
Btw-plichtige ondernemer (btw terug)	€ 100.000	€ 10.000	ca. € 1.815	ca. € 18.907
Tandarts, btw meegefinancierd	€ 121.000	€ 12.100	ca. € 2.196	ca. € 22.878

Je betaalt dus ongeveer € 381 per maand meer dan een btw-plichtige collega met hetzelfde apparaat. Daar staat iets tegenover: de KIA en de afschrijving gaan over het bedrag inclusief btw, omdat die btw bij jou niet aftrekbaar is. Bij operational lease betaal je de btw per termijn. Dat drukt je startbedrag, wat bij een nieuwe praktijk handig kan zijn, al ben je over de hele looptijd vaak duurder uit.

Hoe haal je meer KIA uit het financieren van je tandartspraktijk?

De KIA wordt berekend over al je investeringen in één boekjaar samen. Boven € 130.744 daalt de aftrek, en boven € 392.230 is hij nul. Juist bij een volledige inrichting zit je daar snel in. Stel dat je € 300.000 investeert:

• Alles in 2026: KIA ongeveer € 6.973.
• € 150.000 in 2026 en € 150.000 in 2027: in elk jaar ongeveer € 18.313, samen circa € 36.626 (aangenomen dat de regels gelijk blijven).

Het jaar waarin je de investeringsverplichting aangaat telt, en je claimt alleen over wat je dat jaar betaald hebt. Plan de bestelling van de tweede kamer daarom bewust, bijvoorbeeld in januari. Goodwill, grond en voorraad tellen nooit mee.

Een praktijkpand kopen of huren als tandarts?

Een eigen pand geeft zekerheid: niemand zegt je huur op na een dure verbouwing. Een rekenvoorbeeld: een pand van € 650.000 met een bedrijfshypotheek van 70% (€ 455.000) tegen indicatief 5,8% over twintig jaar kost ongeveer € 3.207 per maand aan rente en aflossing. Je hebt dan wel € 195.000 plus kosten koper aan eigen geld nodig, geld dat niet naar je apparatuur kan.

Let ook op de btw. Koop je nieuwbouw, dan betaal je 21% btw die je als vrijgestelde praktijk niet terugkrijgt. Huur je van een belegger, dan kan die niet kiezen voor btw-belaste verhuur, omdat jouw praktijk in de regel niet aan de 90%-eis voor belaste prestaties voldoet. De verhuurder krijgt zijn bouw-btw dan ook niet terug en rekent dat vaak door in de huur. Sommige tandartsen kopen het pand privé of via een aparte bv en verhuren aan hun eigen praktijk. Laat dat fiscaal toetsen. Meer over de financiering lees je bij bedrijfshypotheek.

Waar kijkt een financier naar bij een tandartspraktijk?

Tandartsen zijn bij banken geliefd: de omzet volgt de NZa-tarieven, patiënten blijven jaren ingeschreven en uitval is laag. Toch toetst een financier streng op een paar punten. Hoeveel patiënten staan er ingeschreven en hoeveel stoeluren draai je per week? Is er een mondhygiënist of preventieassistent die omzet maakt zonder jouw tijd? Hoe groot is de wachtlijst? En voor een starter: heb je al een patiëntenstroom, bijvoorbeeld uit een overvolle praktijk in de regio? Ook je BIG-registratie, je beroepsaansprakelijkheid en een arbeidsongeschiktheidsverzekering worden vaak gevraagd.

Vergelijk je met andere zorgpraktijken: een huisartsenpraktijk heeft een stabielere inkomstenstroom via inschrijving, en een lening voor een huisartsenpraktijk is daardoor vaak lager. Buiten de zorg rekenen financiers voor een lening voor een café of een lening voor een sportschool met meer risico en dus hogere rente.

Stappenplan: zo regel je de financiering van je tandartspraktijk

1. Maak een investeringsbegroting per behandelkamer, inclusief btw, installatie, afzuiging en stralingsafscherming voor röntgen.
2. Vraag offertes op voor units, beeldvorming en sterilisatie, met levertijd en garantie.
3. Schrijf een prognose met stoeluren, patiëntenaantal en de inzet van mondhygiëne.
4. Kies per onderdeel de route: lease voor apparatuur, lening voor verbouwing, hypotheek voor het pand.
5. Plan de investeringen over boekjaren om de KIA te optimaliseren.
6. Lever je BIG-registratie, cv, jaarcijfers (of bij een start je inkomen uit loondienst) en het huur- of koopcontract aan.
7. Vergelijk minstens twee voorstellen op rente, looptijd, vervroegd aflossen en zekerheden.

De inrichting van wachtkamer en balie volgt dezelfde logica als bij lease en financiering kantoor en winkel; een koffiecorner of lunchruimte voor personeel valt soms onder horeca-apparatuur. Lees verder over een losse zakelijke lening of het overzicht op bedrijfsfinanciering. Je kunt ook direct het contactformulier invullen.

Veelgestelde vragen over tandartspraktijk financieren

Laatst gecontroleerd op 30-10-2026 · Bronnen: Belastingdienst (btw-vrijstelling medische zorg, KIA 2026, optie belaste verhuur), NZa (tarieven mondzorg), RVO. Uitkomsten zijn indicaties, geen offerte.