Huisartsenzorg 2026 · gecontroleerd op 30 oktober

Huisartsenpraktijk financieren: overname, inrichting en pand op een rij

Wat moet je financieren als je een huisartsenpraktijk overneemt of start?

Anders dan bij een tandarts of dierenarts zit het geld bij een huisarts niet in dure apparaten. Een spreekkamer met onderzoeksbank, ECG, spirometer, doppler, koelkast voor vaccins en een paar laptops is relatief goedkoop. De grote posten zijn:

• Goodwill voor de patiëntenpraktijk, als de vertrekkende huisarts die vraagt.
• Inventaris: meubilair, medische apparatuur en de inrichting van balie en wachtruimte, meestal tegen boekwaarde of taxatie.
• Verbouwing of modernisering: extra spreekkamer voor een praktijkondersteuner, betere akoestiek of een toegankelijke entree.
• Pand of aandeel in een gezondheidscentrum: soms koop je het pand of een deel ervan van je voorganger.
• Werkkapitaal: personeel en huur lopen door terwijl je de eerste declaraties en betalingen van zorgverzekeraars afwacht.

Begin je in loondienst of als waarnemer, dan is het moment van praktijkhouder worden vaak ook het moment waarop je voor het eerst zakelijk leent. Hoeveel je kunt lenen en hoe banken toetsen, lees je op lening huisartsenpraktijk.

Betaal je nog goodwill bij een huisartsenpraktijk?

Dat verschilt. Lange tijd was goodwill in de huisartsenzorg ongebruikelijk. De LHV is er nog steeds tegen, net als zorgverzekeraars. Toch komt het weer voor, vooral waar veel huisartsen dezelfde praktijk willen, zoals in de Randstad. Volgens een overzicht van Van Lanschot Kempen gaat het meestal om € 25.000 tot € 100.000 en soms meer. In regio’s met een tekort aan opvolgers wordt vaak geen of weinig goodwill betaald.

Voor je financiering maakt dat veel uit. Goodwill heeft geen onderpand, kun je niet leasen en valt buiten de KIA. Je schrijft het fiscaal in minimaal tien jaar af. Hoe lager de goodwill, hoe makkelijker je de rest rond krijgt.

Welke manieren zijn er om een huisartsenpraktijk te financieren?

Route	Waarvoor bij de huisarts	Btw	KIA	Wanneer kiezen
Zakelijke lening	Goodwill, inventaris, verbouwing	Je leent inclusief btw	Ja, niet over goodwill	Bijna altijd de basis van een overname
Financial lease	Echo-apparaat, POCT-apparatuur, meubilair in één pakket	21% ineens, niet terug te vragen	Ja	Als je een duurder apparaat los wilt houden van je lening
Operational lease of huur	Laptops, telefonie, HIS-software	Verspreid per maand	Nee	Bij snel verouderende ICT
Bedrijfshypotheek	Pand of aandeel in gezondheidscentrum	Btw op nieuwbouw niet aftrekbaar	Nee over grond	Als je langer dan tien jaar blijft
Rekening-courant	Overbrugging tot betalingen binnen zijn	n.v.t.	n.v.t.	Altijd handig als vangnet
Verkoperslening	Deel van de goodwill	n.v.t.	n.v.t.	Als de vertrekkende huisarts wil meedenken
Eigen geld	Buffer en kleine posten	n.v.t.	Ja	Verlaagt rente en geeft de bank vertrouwen

Rekenvoorbeeld: een solopraktijk overnemen

Stel dat je een solopraktijk overneemt. De vertrekkende huisarts vraagt € 60.000 goodwill en € 30.000 voor de inventaris. Je wilt € 50.000 in een extra spreekkamer en nieuwe ICT steken en houdt € 20.000 werkkapitaal aan. Totaal € 160.000. Met € 30.000 eigen geld en een lening van € 130.000 tegen indicatief 6,5% over zeven jaar betaal je ongeveer € 1.930 per maand.

Alternatief: je knipt de lening in tweeën. Je eigen € 30.000 gaat naar de goodwill; de rest van goodwill en werkkapitaal (€ 50.000) leen je over vijf jaar, de inrichting en verbouwing (€ 80.000) over zeven jaar. Dat kost bij dezelfde rente ongeveer € 978 plus € 1.188, samen € 2.166 per maand in de eerste vijf jaar en daarna nog € 1.188. De goodwill is zo sneller weg, wat banken waarderen. Kies wat past bij je kasstroom in de eerste jaren, als je ook nog privé bijvoorbeeld een woning in de regio zoekt.

Wat betekent de btw-vrijstelling als je een huisartsenpraktijk financiert?

Medische zorg door een BIG-geregistreerde arts is vrijgesteld van btw. Je rekent geen btw aan patiënten en kunt de btw op je kosten niet aftrekken. Elke euro aan inrichting kost je dus € 1,21. Bij financial lease betaal je die btw bij levering ineens, zonder dat je hem terugkrijgt. Bij operational lease van ICT of telefonie zit de btw in elke termijn, wat je liquiditeit bij de start spaart. Ook de KIA en afschrijving gaan over het bedrag inclusief btw. De KIA-grens van € 2.900 per jaar en minimaal € 450 per bedrijfsmiddel haal je met een volledige inrichting gemakkelijk.

Huisartsenpraktijk financieren met een eigen pand: slim of niet?

Veel huisartsen werken in een gezondheidscentrum, samen met fysiotherapeut, apotheek en wijkverpleging. Het pand is daar vaak van een belegger, corporatie of een vereniging van eigenaren waarin de zorgverleners elk een deel bezitten. Neem je zo’n aandeel over, dan financier je dat met een bedrijfshypotheek. Financiers rekenen dan vaak met 60 tot 80% van de marktwaarde, afhankelijk van het pand.

Een eigen pand geeft je zeggenschap over verbouwingen en een vermogensopbouw voor later. Nadelen: je hebt meer eigen geld nodig, je bent minder flexibel als je wilt verhuizen en je moet bij je eigen vertrek ook voor het vastgoed een koper vinden. Huur je, let dan op de duur van het huurcontract: korter dan je lening is een rood signaal voor de bank.

Waarom financieren banken een huisartsenpraktijk graag?

De inkomsten van een huisarts komen grotendeels van zorgverzekeraars, op basis van ingeschreven patiënten, consulten en afspraken over ketenzorg en praktijkondersteuning. Dat is voorspelbaarder dan de omzet van een winkel of dierenkliniek. Daardoor is de rente vaak lager dan in andere branches en is de eigen inbreng beperkt. Toch kijkt een bank naar een paar dingen: het aantal ingeschreven patiënten en de leeftijdsopbouw, de contracten met zorgverzekeraars, de bezetting van praktijkondersteuners en assistenten, en je eigen ervaring. Een lening voor een dierenkliniek of een lening voor een sportschool wordt duidelijk strenger beoordeeld. Bij een tandartspraktijk speelt dure apparatuur een grotere rol.

Hoe pak je de financiering van je huisartsenpraktijk aan?

1. Laat de overnamesom splitsen in goodwill, inventaris, pand en eventuele voorraad.
2. Vraag de jaarcijfers van de praktijk over drie jaar op, plus het patiëntenaantal en de afspraken met zorgverzekeraars.
3. Maak een begroting voor verbouwing en ICT, inclusief btw.
4. Schrijf een korte prognose met je eigen inkomen, personeelskosten en de inzet van praktijkondersteuning.
5. Lever je BIG-registratie, je inschrijving als huisarts, je cv en een arbeidsongeschiktheidsverzekering aan.
6. Vraag voorstellen op voor de lening, een eventuele bedrijfshypotheek en lease voor losse apparatuur.

Voor de inrichting van balie en wachtruimte gelden dezelfde regels als bij lease en financiering kantoor en winkel; een koffieautomaat voor patiënten valt eerder onder lease en financiering horeca. Lees verder over de zakelijke lening of het complete overzicht van bedrijfsfinanciering. Je vraag kun je ook stellen via het contactformulier.

Veelgestelde vragen over huisartsenpraktijk financieren

Laatst gecontroleerd op 30-10-2026 · Bronnen: Van Lanschot Kempen (goodwill bij huisartsenpraktijken), LHV, Belastingdienst (btw-vrijstelling medische zorg, KIA 2026). Uitkomsten zijn indicaties, geen offerte.